本文主要围绕公司/企业执照转让和股权转让的税务问题展开讨论。通过分析转让过程中涉及的税务问题，包括增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、土地增值税和契税等，为企业和个人提供转让过程中的税务处理建议，以保障转让双方的合法权益。<

执照转让税务问题

执照转让是指企业将营业执照的所有权转让给其他企业或个人。在转让过程中，以下税务问题需要特别注意：

1. 增值税问题

- 转让方在转让营业执照时，可能需要缴纳增值税。根据我国税法规定，转让无形资产（包括营业执照）应缴纳6%的增值税。

- 转让方在计算增值税时，应扣除原购入营业执照时的增值税进项税额。

2. 企业所得税问题

- 转让方在转让营业执照时，可能涉及企业所得税。若转让方在转让前有未弥补亏损，则可先弥补亏损后再计算应纳税所得额。

- 转让方在计算企业所得税时，应扣除转让过程中发生的合理费用。

3. 印花税问题

- 转让双方在签订转让合需缴纳印花税。印花税的税率为0.05%，按合同金额计算。

股权转让税务问题

股权转让是指股东将其持有的公司股份转让给其他股东或第三方。以下税务问题在股权转让过程中需要关注：

1. 个人所得税问题

- 股东在转让股份时，需缴纳个人所得税。个人所得税的税率为20%，按转让所得计算。

- 若转让方在转让前有未弥补亏损，则可先弥补亏损后再计算应纳税所得额。

2. 企业所得税问题

- 股权转让可能涉及企业所得税。若转让方在转让前有未弥补亏损，则可先弥补亏损后再计算应纳税所得额。

- 转让方在计算企业所得税时，应扣除转让过程中发生的合理费用。

3. 印花税问题

- 股权转让合同需缴纳印花税，税率为0.05%，按合同金额计算。

土地增值税问题

若转让的执照或股权涉及土地使用权，则可能涉及土地增值税。

1. 土地增值税计算

- 土地增值税的计算公式为：增值额×税率-速算扣除数。

- 增值额是指转让土地使用权所获得的收入减去土地成本、开发成本、费用等。

2. 土地增值税优惠政策

- 对于符合条件的转让行为，如转让方为个人，且转让的土地使用权为自用住房，可享受土地增值税优惠政策。

3. 土地增值税申报

- 转让方需在转让后30日内向税务机关申报土地增值税。

契税问题

若转让方将土地使用权及地上建筑物一并转让，则可能涉及契税。

1. 契税计算

- 契税的计算公式为：计税依据×税率。

- 计税依据为转让方实际支付的转让价款。

2. 契税优惠政策

- 对于符合条件的转让行为，如转让方为个人，且转让的土地使用权为自用住房，可享受契税优惠政策。

3. 契税申报

- 转让方需在转让后30日内向税务机关申报契税。

执照转让和股权转让过程中涉及多种税务问题，包括增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、土地增值税和契税等。企业和个人在进行转让时，应充分了解相关税务政策，合理规避税务风险，确保转让过程的顺利进行。

上海加喜财税公司服务见解

上海加喜财税公司作为专业的公司转让平台，深知执照转让和股权转让过程中的税务问题。我们提供以下服务见解：

- 我们拥有一支专业的税务团队，能够为企业提供全面的税务咨询和解决方案。

- 我们与税务机关保持良好沟通，确保企业能够及时了解最新的税务政策。

- 我们提供一站式服务，包括股权转让、执照转让、税务筹划等，助力企业顺利完成转让过程。