本文旨在探讨非上市公司股份转让税的税务筹划工具。通过对现行税法及相关政策的分析，本文从六个方面详细阐述了可供企业选择的税务筹划方法，包括合理定价、利用税收优惠政策、股权激励、资产重组、设立特殊目的公司和税收筹划咨询等，旨在帮助企业降低股份转让税负，实现税务优化。<

一、合理定价

合理定价是非上市公司股份转让税筹划的首要工具。企业可以通过以下几种方式来实现合理定价：

1. 市场比较法：通过参考同行业、同规模公司的转让价格，结合自身公司的经营状况、财务状况等因素，确定一个合理的转让价格。

2. 成本法：根据公司的资产、负债、盈利能力等因素，计算出公司的净资产价值，作为转让价格的基础。

3. 收益法：预测公司未来几年的盈利能力，以折现率计算出公司的现值，作为转让价格。

合理定价有助于降低转让价格与净资产价值的差异，从而减少应纳税额。

二、利用税收优惠政策

国家针对非上市公司股份转让税出台了一系列优惠政策，企业可以充分利用这些政策进行税务筹划：

1. 小型微利企业优惠：对于年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

2. 高新技术企业优惠：高新技术企业转让技术所得，免征增值税和企业所得税。

3. 地方政府优惠政策：部分地方政府为吸引投资，对非上市公司股份转让给予税收减免。

企业应密切关注政策动态，合理利用税收优惠政策降低税负。

三、股权激励

股权激励是一种有效的税务筹划工具，可以降低转让价格与净资产价值的差异。以下几种股权激励方式可供企业选择：

1. 股票期权：员工在未来一定期限内以约定的价格购买公司股票。

2. 股权奖励：公司将部分股权无偿或以较低价格转让给员工。

3. 股权增值权：员工在公司股权增值时获得相应的收益。

通过股权激励，企业可以将部分股权转让给员工，降低转让价格，从而减少应纳税额。

四、资产重组

资产重组是一种常见的税务筹划手段，企业可以通过以下方式实现资产重组：

1. 资产置换：将公司部分资产置换为其他公司的资产，降低转让价格。

2. 资产剥离：将公司部分资产剥离出去，降低公司净资产价值。

3. 资产置换与剥离相结合：将公司部分资产剥离出去，再将剥离后的资产置换为其他公司的资产。

通过资产重组，企业可以降低转让价格与净资产价值的差异，从而减少应纳税额。

五、设立特殊目的公司

设立特殊目的公司是一种常见的税务筹划手段，企业可以通过以下方式实现：

1. 设立控股公司：将部分股权转让给控股公司，降低转让价格。

2. 设立信托公司：将部分股权转让给信托公司，降低转让价格。

3. 设立资产管理公司：将部分股权转让给资产管理公司，降低转让价格。

通过设立特殊目的公司，企业可以将部分股权转让给第三方，降低转让价格，从而减少应纳税额。

六、税收筹划咨询

税收筹划咨询是一种专业的税务筹划服务，企业可以委托专业机构为其提供税务筹划建议。以下是一些常见的税收筹划咨询服务：

1. 税收政策解读：帮助企业了解最新的税收政策，把握政策导向。

2. 税务筹划方案设计：根据企业实际情况，设计合理的税务筹划方案。

3. 税务风险评估：评估企业税务筹划方案的合规性，降低税务风险。

通过税收筹划咨询，企业可以降低税务风险，实现税务优化。

非上市公司股份转让税筹划涉及多个方面，企业可以通过合理定价、利用税收优惠政策、股权激励、资产重组、设立特殊目的公司和税收筹划咨询等工具，降低税负，实现税务优化。企业在进行税务筹划时，应结合自身实际情况，选择合适的筹划工具，确保筹划方案的合规性和有效性。

上海加喜财税公司服务见解

上海加喜财税公司作为专业的公司转让平台，深知非上市公司股份转让税筹划的重要性。我们建议企业在进行股份转让时，充分考虑税务筹划，降低税负，实现税务优化。我们提供全方位的税务筹划咨询服务，包括税收政策解读、税务筹划方案设计、税务风险评估等，助力企业合规、高效地进行税务筹划。选择上海加喜财税公司，让您的股份转让更加安心、放心。